Som anställd får du tjänstepension via arbetsgivaren. Som egenföretagare måste du ordna den själv – och det är lätt att skjuta upp. Men pensionen är en av de viktigaste delarna av din långsiktiga ekonomi, och hur du tar ut pengar ur bolaget avgör hur mycket du bygger upp. Här går vi igenom hur du tänker som ägare, med konkreta råd och vanliga frågor.
Lön ger pension – utdelning gör det inte
Den allmänna pensionen och din sjukpenninggrundande inkomst baseras på din lön, inte på utdelning. Tar du bara utdelning ur ditt aktiebolag bygger du alltså ingen allmän pension alls. Det är ett av de starkaste argumenten för att ta ut en rimlig lön, vilket vi går igenom i Lön eller utdelning. En tumregel är att ta ut lön åtminstone upp till den nivå där den allmänna pensionen tjänas in fullt ut, vilket ligger en bit under brytpunkten för statlig skatt.
Tjänstepension via bolaget
Driver du aktiebolag kan bolaget betala in tjänstepension åt dig. Det är en avdragsgill kostnad i bolaget och du betalar särskild löneskatt på pensionskostnaden i stället för fulla arbetsgivaravgifter, vilket gör pensionsavsättning skatteeffektivt. Du slipper också betala inkomstskatt på beloppet förrän pensionen betalas ut. Pengarna placeras i en pensionsförsäkring som du väljer.
Jämför gärna med kostnaden för en anställd – där är tjänstepensionen en av de största posterna ovanpå bruttolönen.
Eget sparande
Vid sidan av lön och tjänstepension kan du spara privat till pensionen, exempelvis i ett investeringssparkonto. Det ger flexibilitet men saknar de skattefördelar som en tjänstepension via bolaget har. Många kombinerar: rimlig lön för allmän pension, tjänstepension via bolaget och ett privat buffertsparande.
Glöm inte skydden
Som egenföretagare har du inget automatiskt skyddsnät vid sjukdom eller dödsfall på samma sätt som en anställd med kollektivavtal. Fundera på sjukförsäkring och efterlevandeskydd som komplement till pensionssparandet, särskilt om du har familj som är beroende av din inkomst.
Vanliga misstag
- Att bara ta utdelning. Det kan vara skatteeffektivt på kort sikt men lämnar dig utan allmän pension.
- Att skjuta upp pensionssparandet. Tidiga avsättningar får längst tid att växa.
- Att glömma efterlevandeskydd och sjukförsäkring. Som egenföretagare har du inget skyddsnät om du inte ordnar det själv.
Planera tidigt
Pension handlar om att börja i tid och vara konsekvent. Avvägningen mellan lön, tjänstepension och utdelning är en del av din samlade ekonomiska planering – läs mer i 3:12-reglerna och Ta ut lön i aktiebolag. En oberoende rådgivare kan hjälpa dig att sätta en nivå som passar din situation.
Vanliga frågor
Hur mycket bör jag avsätta till pension?
En vanlig riktlinje är att sikta på en nivå som motsvarar den tjänstepension en anställd får, ofta i storleksordningen några procent av lönen. Det beror på din ålder, dina mål och bolagets ekonomi.
Är tjänstepension via bolaget bättre än privat sparande?
Skattemässigt är tjänstepension via bolaget ofta fördelaktig tack vare den särskilda löneskatten i stället för full arbetsgivaravgift. Privat sparande ger å andra sidan mer flexibilitet. Många använder bådadera.
Får jag pension om jag bara tar utdelning?
Inte allmän pension – den baseras på lön. Du kan dock spara privat eller via tjänstepension, men då bygger du inte heller upp sjukpenninggrundande inkomst.
Emil Sandberg startade A Startup Story. Han är den sortens person som hellre öppnar årsredovisningen än läser sammanfattningen av den – och sajten är byggd på precis den vanan: ta reda på vem som faktiskt äger ett bolag, vad det omsätter och var siffran kommer ifrån, och skriva ner det så att nästa person slipper leta.
Här skriver han om företagande, ägarstrukturer och börsen, med tyngdpunkt på svenska bolag. Varje bolagsprofil bygger på offentliga källor – bolagens egen rapportering, årsredovisningar, Bolagsverket och seriös affärspress – och källorna står utskrivna längst ner i artikeln med datum, så att du kan kontrollera dem själv i stället för att ta hans ord för det. Siffror som ändras märks ut med när de senast verifierades.
Hittar du ett fel vill han veta det. Hör av dig via kontaktsidan, så rättas det och uppdateringen skrivs ut på sidan.