F-skatt, FA-skatt och momsregistrering – registrera rätt

När du startar företag behöver du registrera dig rätt hos Skatteverket. F-skatt, FA-skatt och momsregistrering är tre begrepp som ofta blandas ihop. Här förklarar vi vad de betyder, i vilka situationer du behöver dem och hur du registrerar dig – plus de vanligaste frågorna.

Vad är F-skatt?

F-skatt är ett godkännande från Skatteverket som visar att du själv betalar dina skatter och sociala avgifter på dina företagsinkomster. När du har F-skatt kan dina kunder betala dig utan att göra skatteavdrag eller betala arbetsgivaravgifter – det signalerar att du är näringsidkare. F-skatt är därför i praktiken en förutsättning för att kunna fakturera som företag, oavsett om du driver aktiebolag eller enskild firma.

Godkännandet är inte för evigt. Skatteverket kan återkalla F-skatten om du till exempel missköter dina inbetalningar eller inte längre bedriver näringsverksamhet. Det är därför viktigt att löpande betala in preliminärskatt och redovisa korrekt.

Vad är FA-skatt?

FA-skatt är kombinationen av F-skatt och A-skatt. Den gäller dig som både driver företag och har en anställning. Du betalar då A-skatt på din lön via arbetsgivaren och F-skatt på dina företagsinkomster. Det är vanligt för dig som startar företag vid sidan av ett vanligt jobb – läs mer i artikeln Starta eget och jobba samtidigt. Med FA-skatt blir det tydligt för både arbetsgivare och kunder hur din skatt ska hanteras.

När behöver du momsregistrera dig?

Moms är en skatt på konsumtion som du som företag tar ut på din försäljning och betalar in till staten. De flesta som säljer varor eller tjänster behöver momsregistrera sig. Det finns en omsättningsgräns under vilken mindre verksamheter kan slippa moms, men många väljer ändå att registrera sig eftersom de då får dra av moms på sina inköp. Hur momsen fungerar och vilka satser som gäller går vi igenom i Moms procentsatser. När du fakturerar behöver momsen redovisas korrekt – se Fakturera rätt.

Ska du registrera dig som arbetsgivare?

Om du ska betala ut lön – till dig själv i ett aktiebolag eller till anställda – behöver bolaget registreras som arbetsgivare. Då redovisar och betalar du arbetsgivaravgifter (31,42 procent) och gör skatteavdrag på lönerna varje månad via arbetsgivardeklarationen. Vad det kostar att ha personal går vi igenom i Kostnad för en anställd och Första anställningen.

Så registrerar du dig

Du gör samtliga registreringar i samma anmälan via verksamt.se, som är myndigheternas gemensamma tjänst för företagare. Där bockar du i F-skatt eller FA-skatt, eventuell momsregistrering och arbetsgivarregistrering. I anmälan anger du också en uppskattning av din förväntade vinst, som ligger till grund för den preliminärskatt du betalar löpande. Handläggningen tar normalt några veckor, så registrera dig i god tid innan du börjar fakturera.

Sammanfattning

• F-skatt – för dig som driver företag och fakturerar kunder.
• FA-skatt – för dig som både har anställning och driver företag.
• Momsregistrering – för dig som säljer momspliktiga varor eller tjänster.
• Arbetsgivarregistrering – om du betalar ut lön.

Vanliga frågor

Kostar det något att ha F-skatt?

Själva godkännandet är gratis. Det du betalar är den preliminärskatt och de avgifter som beräknas på din förväntade vinst, löpande under året.

Kan jag ha F-skatt med enskild firma?

Ja. Både aktiebolag och enskild firma kan godkännas för F-skatt. Skillnaderna mellan formerna går vi igenom i Aktiebolag eller enskild firma.

Måste jag momsregistrera mig direkt?

Om du säljer momspliktiga varor eller tjänster och räknar med att överstiga omsättningsgränsen, ja. Ligger du under gränsen kan du välja, men registrering ger rätt att dra av ingående moms på dina inköp.

Ska du sätta pris med moms på? Här kan du räkna ut moms för alla tre momssatser.

Är verksamheten ännu inte igång på riktigt kan den räknas som hobbyverksamhet, som varken kräver F-skatt eller momsregistrering.